Geef je aan een goed doel, een kerk, een moskee of een stichting met ANBI-status? Dan kun je die gift vaak aftrekken van je inkomen.
Hoeveel je terugkrijgt, hangt vooral af van hoe je geeft. Een gewone gift is pas aftrekbaar boven een drempel. Een periodieke gift, die je minimaal vijf jaar vastlegt, is zonder drempel aftrekbaar.
Hieronder lees je de regels voor 2026, met rekenvoorbeelden, en wat er geldt als je geeft vanuit je eenmanszaak of bv.
In het kort
- Giften aan een ANBI zijn aftrekbaar in je aangifte inkomstenbelasting. Aan een vereniging alleen als periodieke gift.
- Voor gewone giften geldt een drempel van 1% van je drempelinkomen (minimaal € 60) en een maximum van 10%.
- Een periodieke gift (vastgelegd in een overeenkomst, minimaal 5 jaar) is aftrekbaar zonder drempel.
- In 2026 krijg je 35,75% of 37,56% van je aftrekbare giften terug, afhankelijk van je inkomen.
- Contante giften zijn niet aftrekbaar.
- Een bv mag giften aan een ANBI aftrekken tot 50% van de winst, met een maximum van € 100.000 per jaar.
Welke giften zijn aftrekbaar?
Een gift is aftrekbaar als hij aan deze voorwaarden voldoet:
- De ontvanger is een ANBI (algemeen nut beogende instelling). Bij een periodieke gift mag het ook een vereniging zijn die aan de voorwaarden van de Belastingdienst voldoet, onder meer minimaal 25 leden en volledige rechtsbevoegdheid. Controleer de status vooraf in het ANBI-register van de Belastingdienst.
- Je geeft vrijwillig en krijgt er niets voor terug. Contributie, loten, entreekaartjes en een bijdrage voor een diner zijn dus geen gift.
- Je kunt de gift aantonen, bijvoorbeeld met een bankafschrift of een jaaroverzicht van de instelling.
- Je hebt niet contant betaald. Contante giften zijn niet aftrekbaar, ook niet als je een kwitantie hebt.
Geef je goederen in plaats van geld, dan telt de waarde in het economische verkeer. Is die waarde hoger dan € 10.000 per jaar (€ 20.000 voor fiscale partners), dan is sinds 2024 een onafhankelijke waardebepaling nodig. Zie je als vrijwilliger af van een vergoeding waar je recht op hebt, dan kan dat onder voorwaarden ook als gift tellen.
Gewone giften: drempel en maximum
Een gewone gift is een losse gift, of een gift die je elk jaar doet zonder overeenkomst. Je mag alleen het deel aftrekken dat boven de drempel uitkomt: 1% van je drempelinkomen, met een minimum van € 60. Daarnaast is de aftrek begrensd op 10% van je drempelinkomen.
Je drempelinkomen is het totaal van je inkomen in box 1, 2 en 3, vóór de persoonsgebonden aftrek.
| Drempelinkomen | Drempel (1%) | Maximale aftrek (10%) |
|---|---|---|
| € 25.000 | € 250 | € 2.500 |
| € 40.000 | € 400 | € 4.000 |
| € 60.000 | € 600 | € 6.000 |
| € 90.000 | € 900 | € 9.000 |
Rekenvoorbeeld: gewone giften
Sanne heeft een drempelinkomen van € 50.000 en geeft in 2026 in totaal € 700 aan verschillende goede doelen met ANBI-status.
Giften: € 700
Drempel (1% van € 50.000): − € 500
Aftrekbaar: € 200
Teruggave (37,56%): € 75,12
Van de € 700 die Sanne gaf, levert alleen het deel boven de drempel iets op.
Heb je een fiscale partner? Dan tellen jullie de giften bij elkaar op en rekenen jullie de drempel en het maximum over het gezamenlijke drempelinkomen. De aftrek mag je verdelen zoals jullie willen.
Periodieke gift: zonder drempel aftrekbaar
Met een periodieke gift leg je vast dat je minimaal vijf jaar achter elkaar elk jaar hetzelfde bedrag geeft. In ruil daarvoor vervalt de drempel: je hele gift is aftrekbaar. Het maximum is € 1.500.000 per jaar, dus voor vrijwel iedereen telt de volledige gift mee.
De voorwaarden:
- Je legt de gift vast in een schriftelijke overeenkomst met de instelling, of in een notariële akte. Een notaris is niet nodig; de Belastingdienst heeft een modelovereenkomst.
- Je geeft minimaal 5 jaar achter elkaar elk jaar hetzelfde bedrag. Betalen in termijnen, bijvoorbeeld per maand, mag.
- De gift stopt uiterlijk bij je overlijden.
- Je krijgt er niets voor terug.
- Giften die je deed vóór het sluiten van de overeenkomst, zijn geen periodieke gift.
Rekenvoorbeeld: € 20 per maand
Ahmet heeft een drempelinkomen van € 40.000 en geeft € 20 per maand aan een stichting met ANBI-status: € 240 per jaar.
Als gewone gift: drempel € 400, dus aftrekbaar € 0
Als periodieke gift: aftrekbaar € 240
Teruggave (37,56%): € 90,14
Netto kosten per jaar: € 149,86
Door de gift vast te leggen, kost € 20 per maand Ahmet netto ongeveer € 12,50.
| Gewone gift | Periodieke gift | |
|---|---|---|
| Drempel | 1% van je drempelinkomen (min. € 60) | Geen |
| Maximum | 10% van je drempelinkomen | € 1.500.000 per jaar |
| Vastleggen | Niet nodig | Schriftelijke overeenkomst of notariële akte |
| Looptijd | Geen | Minimaal 5 jaar, hetzelfde bedrag per jaar |
| Ontvanger | ANBI | ANBI of vereniging met minimaal 25 leden |
| In de aangifte | Naam van de instelling en het bedrag | Ook het RSIN en het transactienummer |
Wat levert een gift op?
Je trekt een gift af van je inkomen in box 1. Wat je terugkrijgt, hangt af van het tarief waarin die aftrek valt. In 2026 is dat voor mensen onder de AOW-leeftijd:
| Belastbaar inkomen box 1 (2026) | Teruggave per € 100 aftrek |
|---|---|
| Tot € 38.883 (tarief 35,75%) | € 35,75 |
| € 38.883 tot € 78.426 (tarief 37,56%) | € 37,56 |
| Vanaf € 78.426 (tarief 49,50%, aftrek begrensd) | € 37,56 |
Ook als je in de hoogste schijf valt, krijg je voor giften maximaal 37,56% terug. Heb je de AOW-leeftijd bereikt, dan is het tarief in de eerste schijf lager en levert een gift daar minder op.
Geef je aan een culturele ANBI, zoals een museum of orkest? Dan mag je die gift voor de aftrek met 25% verhogen, tot maximaal € 1.250 extra aftrek per jaar.
Giften vanuit je eenmanszaak of bv
Eenmanszaak of vof
Een gift zonder zakelijk belang is privé, ook als je hem van je zakelijke rekening betaalt. Je trekt hem af als particulier, met de regels hierboven.
Krijg je er een echte tegenprestatie voor, zoals reclame of je logo op shirts of een spandoek, dan is het sponsoring. Sponsoring zijn zakelijke kosten en trek je af van je winst.
Bv
Een bv mag giften aan een ANBI of aan een steunstichting SBBI aftrekken in de aangifte vennootschapsbelasting. De aftrek is maximaal 50% van de winst en maximaal € 100.000 per jaar. Bij een gift aan een culturele ANBI mag de bv 50% extra aftrekken, met een maximum van € 2.500 extra.
Geeft de bv meer dan € 100.000, dan is het meerdere niet aftrekbaar en ziet de Belastingdienst het als een uitdeling aan de aandeelhouder. Daarover kan dividendbelasting en box 2-heffing verschuldigd zijn. Het kabinet wilde de giftenaftrek voor bedrijven per 2025 afschaffen, maar de Tweede Kamer hield hem in stand.
| Gift | Sponsoring | |
|---|---|---|
| Tegenprestatie | Geen | Wel, zoals reclame of naamsbekendheid |
| Eenmanszaak of vof | Privé aftrekbaar (inkomstenbelasting) | Zakelijke kosten |
| Bv | Aftrekbaar tot 50% van de winst, max. € 100.000 | Zakelijke kosten |
| Ontvanger | ANBI (bij een bv ook een steunstichting SBBI) | Iedere organisatie |
Nieuwe stichting, nog geen ANBI-status?
Een gift aan een instelling zonder ANBI-status is niet aftrekbaar. Voor nieuwe stichtingen is er wel goed nieuws.
Vraagt een stichting de ANBI-status aan binnen een jaar na de oprichting, en voldoet ze vanaf de oprichting aan de voorwaarden, dan kan de Belastingdienst de status met terugwerkende kracht tot de oprichtingsdatum toekennen. Giften uit die periode zijn dan alsnog aftrekbaar. Een stichting die al langer bestaat, krijgt de status hooguit met terugwerkende kracht tot 1 januari van het jaar waarin ze aanvraagt.
Wil je als stichting de ANBI-status aanvragen? Lees hoe wij daarbij helpen op de pagina ANBI-status aanvragen, of bekijk onze boekhouding voor stichtingen.
Zo zet je giften in je aangifte
- Verzamel je bewijs: bankafschriften, jaaroverzichten van de instellingen en, bij een periodieke gift, de overeenkomst.
- Controleer de ANBI-status van elke ontvanger in het ANBI-register.
- Vul je giften in bij “Giften” in de aangifte inkomstenbelasting: gewone en periodieke giften apart. Bij een periodieke gift vul je ook het RSIN van de instelling en het transactienummer in.
- Heb je een fiscale partner? Verdeel de aftrek zo dat het voordeel voor jullie samen het grootst is.
- Geef je elk jaar een vast bedrag? Neem de gift op in je voorlopige aanslag. Dan krijg je het voordeel per maand terug, in plaats van pas na de aangifte.
Wat er in de praktijk het vaakst misgaat
| Fout | Gevolg | Zo voorkom je het |
|---|---|---|
| Contant gegeven, bijvoorbeeld bij een collecte | Niet aftrekbaar | Geef per bank of via een machtiging |
| De ontvanger is geen ANBI | Niet aftrekbaar | Controleer het ANBI-register vooraf |
| Vaste gift zonder overeenkomst | Telt als gewone gift, met drempel | Leg de gift vooraf schriftelijk vast |
| Eerst betalen, later tekenen | Betalingen vóór de overeenkomst zijn geen periodieke gift | Teken eerst, betaal daarna |
| Iets terugkrijgen, zoals een diner of toegang | Alleen het deel zonder tegenprestatie telt als gift | Vraag de instelling om een uitsplitsing |
Let op: een periodieke gift stop je niet zomaar
Een periodieke gift is een overeenkomst voor minimaal vijf jaar. Je kunt niet op eigen houtje stoppen; de instelling moet meewerken. Neem daarom in de overeenkomst op wanneer de gift eerder mag eindigen, bijvoorbeeld bij arbeidsongeschiktheid of werkloosheid, of als de instelling haar ANBI-status verliest.
Stop je om zo’n reden eerder, dan blijven de giften die je al betaalde volgens de Belastingdienst aftrekbaar als periodieke gift, mits bij het tekenen aan alle voorwaarden was voldaan.
Wat je zelf kunt controleren
- Heeft elke instelling waaraan je geeft een ANBI-status?
- Heb je per bank betaald en bewaar je de afschriften?
- Geef je elk jaar ongeveer hetzelfde bedrag? Dan is een periodieke gift bijna altijd voordeliger.
- Komen je gewone giften boven de drempel van 1% van je drempelinkomen uit?
- Staan het RSIN en het transactienummer van je periodieke gift bij de hand voor de aangifte?
- Geef je vanuit je bv? Blijf dan onder 50% van de winst en onder € 100.000.
Kort samengevat
Giften aan een ANBI zijn aftrekbaar, zolang je ze niet contant geeft en er niets voor terugkrijgt. Gewone giften leveren pas iets op boven de drempel van 1% van je drempelinkomen. Geef je jaarlijks een vast bedrag, leg het dan vast als periodieke gift: dan is alles aftrekbaar en krijg je in 2026 tot 37,56% terug.
Ondernemers met een eenmanszaak trekken giften privé af. Een bv trekt ze af van de winst, tot 50% van de winst en maximaal € 100.000.
Veelgestelde vragen
Is een gift aan een kerk of moskee aftrekbaar?
Ja, als de kerk of moskee een ANBI is. Veel kerkgenootschappen en moskeestichtingen hebben die status. Controleer het in het ANBI-register van de Belastingdienst en geef niet contant, want contante giften zijn niet aftrekbaar.
Hoeveel krijg ik terug van mijn gift?
Dat hangt af van je inkomen. In 2026 krijg je 35,75% terug als je belastbaar inkomen in box 1 lager is dan € 38.883, en 37,56% daarboven. Bij een gewone gift telt alleen het deel boven de drempel van 1% van je drempelinkomen mee.
Heb ik een notaris nodig voor een periodieke gift?
Nee. Een schriftelijke overeenkomst tussen jou en de instelling is genoeg. De Belastingdienst heeft daarvoor een modelovereenkomst. Veel ANBI’s sturen die zelf toe, met het transactienummer al ingevuld.
Is een gift aan een buitenlands goed doel aftrekbaar?
Alleen als de buitenlandse instelling als ANBI staat ingeschreven bij de Belastingdienst. Een gift aan een organisatie zonder ANBI-status is niet aftrekbaar, ook niet als het doel goed is.
Kan ik een gift via mijn eenmanszaak aftrekken?
Niet als zakelijke kosten. Een gift zonder tegenprestatie is privé en trek je af in je aangifte inkomstenbelasting, met de gewone regels. Krijg je er reclame of naamsbekendheid voor terug, dan is het sponsoring en zijn het zakelijke kosten.
Kan mijn bv een gift aftrekken?
Ja. Een bv mag giften aan een ANBI of steunstichting SBBI aftrekken van de winst, tot 50% van de winst en maximaal € 100.000 per jaar. Bij een culturele ANBI mag de bv 50% extra aftrekken, tot maximaal € 2.500 extra.
Is een gift aan een stichting zonder ANBI-status aftrekbaar?
Nee. Wel kan een nieuwe stichting die binnen een jaar na de oprichting de ANBI-status aanvraagt, die status met terugwerkende kracht tot de oprichtingsdatum krijgen. Dan zijn giften uit die periode alsnog aftrekbaar.
Wil je weten wat jouw giften opleveren? Wij rekenen het voor je uit en verzorgen je aangifte inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting, zodat je geen aftrek mist.
Lees ook: de voorwaarden voor de ANBI-status, ANBI-status aanvragen voor je stichting en wanneer een bv voordeliger is.
Bronnen: Belastingdienst: giften aftrekken, periodieke en gewone giften, ANBI-status controleren, KVK: belastingtarieven 2026. Bedragen en percentages gelden voor 2026. Dit artikel is algemene informatie, geen persoonlijk belastingadvies.